La situación fiscal de México ha sido objeto de atención internacional, especialmente por parte del Fondo Monetario Internacional (FMI), que ha instado al país a implementar reformas más profundas en su sistema tributario. En un contexto donde la informalidad y las fugas de ingresos fiscales son preocupaciones constantes, el FMI ha señalado que las medidas actuales, aunque positivas, no son suficientes para abordar los problemas estructurales que enfrenta la economía mexicana. Este artículo explora las recomendaciones del FMI y las implicaciones de estas para el futuro económico de México.
**Desafíos en la Administración Tributaria**
Uno de los principales focos de atención del FMI es la administración tributaria de México, que ha mostrado avances en la recaudación, pero aún enfrenta desafíos significativos. La informalidad en el mercado laboral y las fugas de IVA son dos de los problemas más críticos que afectan la capacidad del gobierno para generar ingresos suficientes. Según el FMI, las mejoras en la administración tributaria han sido bien recibidas, pero se requieren esfuerzos adicionales para lograr un cumplimiento más efectivo de las obligaciones fiscales.
El informe del FMI destaca que, a pesar de los esfuerzos realizados, los resultados han sido modestos. Esto se debe en parte a la sofisticación del sistema tributario mexicano, que, aunque ha avanzado, aún tiene áreas que necesitan atención. Por ejemplo, se ha mencionado la necesidad de un marco más claro para abordar las deficiencias en el cumplimiento tributario, lo que implica un análisis detallado de las brechas existentes y la implementación de objetivos concretos para mejorar la situación a lo largo del tiempo.
Además, el FMI ha subrayado la importancia de mejorar la coordinación entre las diferentes instituciones encargadas de la recaudación fiscal. La administración aduanera y la colaboración interinstitucional son pasos en la dirección correcta, pero se necesita un enfoque más integral para abordar los problemas de cumplimiento y evasión fiscal.
**Recomendaciones para una Reforma Fiscal Integral**
El FMI ha propuesto una serie de recomendaciones para que México lleve a cabo una reforma fiscal integral que no solo aborde la recaudación de ingresos, sino que también mejore la equidad del sistema tributario. Entre las propuestas se incluye la necesidad de aumentar la progresividad del impuesto sobre la renta (ISR) para personas físicas. Esto implicaría reducir el umbral para los tramos más altos del ISR, elevar la tasa marginal más alta y ajustar los límites para las deducciones personales.
Otra recomendación clave es la implementación gradual de un impuesto al carbono, que debería incluir el gas natural. Esta medida no solo contribuiría a la recaudación fiscal, sino que también podría tener un impacto positivo en la sostenibilidad ambiental del país. Asimismo, el FMI sugiere extender la regalía minera a todos los minerales y aumentar su tasa, así como eliminar los incentivos fiscales en las fronteras norte y sur, donde actualmente se aplican tasas reducidas para el IVA y el ISR.
El informe también menciona la importancia de aumentar la recaudación del impuesto predial a nivel local. Para ello, se propone la actualización del catastro y el fortalecimiento de la coordinación entre los niveles municipal, estatal y nacional. Establecer una tasa impositiva mínima para los impuestos locales sobre vehículos podría ser otra medida efectiva para aumentar los ingresos subnacionales, lo que a su vez podría liberar margen fiscal a nivel federal.
En resumen, el FMI ha hecho un llamado claro a México para que realice una reforma fiscal que no solo aborde la recaudación de ingresos, sino que también mejore la equidad y la sostenibilidad del sistema tributario. Las recomendaciones del FMI son un paso importante hacia la construcción de un sistema fiscal más robusto y eficiente, que pueda enfrentar los desafíos económicos actuales y futuros del país.
